Skattefordeler boligkjøp 2026 — kalkulator for samboere
Kjøper du bolig sammen med noen? Hvordan dere fordeler lånet påvirker rentefradraget, og eierandelen påvirker formuen. Kalkulatoren viser rentefradrag per person og hvordan boligen påvirker formuen til hver av dere.
Skattefordelskalkulator
Person 1 (60 % eierandel, 50 % av lånet)
Person 2 (40 % eierandel, 50 % av lånet)
Person 1
Person 2
I praksis kan differansen være en gave eller et lån mellom dere. Dokumenter dette i samboerkontrakten.
Formuesskatt-effekt
Primærbolig verdsettes til 25 % av beregnet markedsverdi opp til 14 mill. kr og 70 % av verdien over det. Boliglånet trekkes fra netto formue.
Negativt = boligen reduserer netto formue for dere til sammen med 3 480 000 kr. Fordelingen mellom dere ser du under. Den av dere som får negativ formueseffekt, kan få lavere formuesskatt hvis vedkommende har annen formue over bunnfradraget.
Skattefradrag over tid
Rentedelen av annuiteten synker hvert år — og dermed også skattefradraget.
| År | Renter | Person 1 | Person 2 | Totalt | Person 1 netto | Person 2 netto |
|---|---|---|---|---|---|---|
| År 1 | 269 492 kr | 29 644 kr | 29 644 kr | 59 288 kr | 14 325 kr | 8 726 kr |
| År 5 | 253 192 kr | 27 851 kr | 27 851 kr | 55 702 kr | 14 474 kr | 8 876 kr |
| År 10 | 227 079 kr | 24 979 kr | 24 979 kr | 49 957 kr | 14 714 kr | 9 115 kr |
| År 15 | 192 723 kr | 21 200 kr | 21 200 kr | 42 399 kr | 15 029 kr | 9 430 kr |
| År 20 | 147 520 kr | 16 227 kr | 16 227 kr | 32 454 kr | 15 443 kr | 9 845 kr |
| År 30 | 9 797 kr | 1 078 kr | 1 078 kr | 2 155 kr | 16 705 kr | 11 107 kr |
* Brutto terminbeløp: 27 992 kr/mnd. Total rentekostnad over lånetiden: 5 147 119 kr.
Rentefradrag for samboere og medeiere
Når to personer kjøper bolig sammen, følger rentefradraget andelen av lånet — ikke eierandelen og ikke hvem som faktisk betaler terminbeløpet. For samboere fordeles lån og renter likt, med mindre dere har avtalt en annen fordeling; da må lån og renter ha samme prosent. Ektefeller, registrerte partnere og meldepliktige samboere kan fordele lån og renter fritt.
Rentefradraget gjør skatten 22 % av rentekostnadene lavere (18,5 % i innsatssonen i Finnmark og Nord-Troms), uavhengig av inntekt. Det betyr at det totale fradraget vanligvis er det samme uansett hvordan dere fordeler lånet — men fordelingen mellom dere endres.
Eierandel, betaling og lån — reglene
Det er viktig å forstå forskjellen mellom eierandel og betalingsandel:
- Andel av lånet (lik deling eller avtale) bestemmer hvem som får rentefradraget og hvem som fører gjelden.
- Eierandel bestemmer hvem som fører boligens formuesverdi når dere skattlegges hver for seg. Ektefeller, registrerte partnere og meldepliktige samboere kan fordele formuen fritt.
- Betalingsandel er hvem som faktisk betaler terminene. Denne kan avvike fra eierandelen.
Eksempel: Du eier 60 % og partneren 40 %, og dere deler terminbeløpet 50/50. Uten avtale om fordeling av lånet får dere 50 % av rentefradraget hver. Har dere avtalt en annen fordeling, for eksempel 60/40, må begge endre andelen i skattemeldingen og i skattekortet. Samboere må da ha samme prosent av lånet og rentene; ektefeller, registrerte partnere og meldepliktige samboere kan fordele dem ulikt. En signert avtale trengs bare som dokumentasjon hvis dere blir uenige.
Samboerkontrakt — viktigere enn du tror
I motsetning til ektefeller har samboere ingen automatisk rett til deling av eiendeler ved samlivsbrudd. Uten samboerkontrakt risikerer dere uenighet om hvem som eier hva.
Samboerkontrakten bør inneholde:
- Eierandel i prosent (f.eks. 60/40)
- Hvem som betaler hva (terminbeløp, fellesutgifter, vedlikehold)
- Hva som skjer ved samlivsbrudd (forkjøpsrett, oppgjørsmetode)
- Håndtering av verdiøkning (følger eierandel eller egen investering)
En samboerkontrakt koster lite sammenlignet med en potensielt svært dyr uenighet.
Formuesskatt ved sameie
Primærboligen verdsettes til 25 % av beregnet markedsverdi opp til 14 mill. kr og 70 % av verdien over det i skattemeldingen. Med 5 800 000 kr i markedsverdi blir formuesverdien 1 450 000 kr.
Boliglånet trekkes fra netto formue. Når lånet (4 930 000 kr) er større enn formuesverdien (1 450 000 kr), gir boligen en negativ formueseffekt på 3 480 000 kr — som reduserer annen formue i skattemeldingen.
Formuesskatt beregnes av netto formue over bunnfradraget (2026):
- Enslig: 1 900 000 kr
- Ektefeller, registrerte partnere og meldepliktige samboere: 3 800 000 kr samlet
- Sats: 1,0 % opp til 21,5 mill. kr (43 mill. kr for ektefeller), 1,1 % over
Samboere som ikke er meldepliktige, skattlegges hver for seg — hver har sitt eget bunnfradrag på 1 900 000 kr. Til sammen blir det 3 800 000 kr, like mye som for ektefeller, men samboere kan ikke flytte ubrukt bunnfradrag eller formue mellom seg.
Vanlige spørsmål
Hvordan fordeles rentefradraget mellom samboere?
Rentefradraget følger andelen av lånet, ikke eierandelen eller hvem som betaler. For samboere fordeles lån og renter likt, med mindre dere har avtalt en annen fordeling. Med 50 % og 50 % av lånet blir skatten 29 644 kr og 29 644 kr lavere per år.
Kan vi ha ulik eierandel og betalingsfordeling?
Ja. Eierandel, betaling og fordeling av lånet kan være forskjellig. Dokumenter dette i en samboerkontrakt for å unngå uenighet. Rentefradraget følger andelen av lånet, ikke eierandelen.
Hva er formuesskatt på bolig i 2026?
Primærbolig verdsettes til 25 % av beregnet markedsverdi opp til 14 mill. kr og 70 % av verdien over det. Med en bolig til 5 800 000 kr blir formuesverdien 1 450 000 kr. Boliglånet (4 930 000 kr) trekkes fra — netto formueseffekt: −3 480 000 kr.
Trenger vi samboerkontrakt?
Ja, sterkt anbefalt. Samboere har ingen automatisk deling av eiendeler. Kontrakten spesifiserer eierandel, betaling og hva som skjer ved brudd.
Lønner det seg at den med høyest inntekt eier mest?
For rentefradraget spiller det ingen rolle — satsen er 22 % for de fleste (18,5 % i innsatssonen i Finnmark og Nord-Troms), uavhengig av inntekt. Men for samboere som skattlegges hver for seg, kan fordelingen av eierskap påvirke om noen kommer over bunnfradraget. Kalkulatoren viser boligens formuesverdi og gjeld per person. Legg til annen formue selv for å se om noen kommer over bunnfradraget.
Finn boligen som passer for dere
SpotScore rangerer norske boliger på leieavkastning, beliggenhet og pris — ett tall fra 1–10.
Finn lønnsomme investeringsboliger →Var denne guiden nyttig?